종합소득세 계산기 2026
2026년 종합소득세를 간편하게 계산합니다. 프리랜서 3.3% 원천징수 환급액, 사업소득 세금, 세율 구간별 세액을 확인하세요.
세율 구간별 세액
계산 상세 내역
| 항목 | 금액 |
|---|
2026년 종합소득세 세율표
과세표준 구간별 누진세율 및 누진공제액
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 ~ 5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만 ~ 8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만 ~ 1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억 ~ 3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억 ~ 5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억 ~ 10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년간 경제활동으로 얻은 소득에 대해 납부하는 세금입니다. 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득을 모두 합산하여 과세합니다. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 전년도 소득에 대해 확정 신고·납부해야 합니다.
신고 대상
종합소득세 신고 대상은 근로소득 외에 다른 소득이 있는 자, 프리랜서(사업소득자), 개인사업자, 2곳 이상에서 근로소득이 있는 자, 연말정산을 하지 않은 근로자 등입니다. 프리랜서는 원천징수(3.3%)로 세금을 미리 납부하지만, 5월 종합소득세 신고를 통해 실제 세액과의 차액을 정산합니다. 소득이 적은 프리랜서는 원천징수된 금액보다 실제 세금이 적어 환급을 받는 경우가 많습니다.
신고 기간
종합소득세 확정 신고 기간은 매년 5월 1일~5월 31일입니다. 성실신고확인 대상 사업자는 6월 30일까지 연장됩니다. 기한 후 신고 시 무신고 가산세(일반 20%, 부정 40%)와 납부불성실 가산세(연 8.03%)가 부과되므로 기한 내 신고가 중요합니다.
자주 묻는 질문
Q. 프리랜서 3.3% 원천징수 환급은 어떻게 받나요?
프리랜서가 받는 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%) 원천징수액은 5월 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 공제됩니다. 실제 산출세액보다 원천징수액이 많으면 차액을 환급받습니다. 수입이 적은 프리랜서일수록 환급 가능성이 높습니다.
Q. 단순경비율과 기준경비율 중 어느 것을 적용해야 하나요?
직전연도 수입이 일정 금액(프리랜서 기준 약 2,400만원) 이하인 경우 단순경비율을 적용하고, 초과하면 기준경비율을 적용합니다. 단순경비율이 높아 세금 부담이 적으며, 기준경비율 적용 시에는 주요경비(매입비, 임차료, 인건비)를 증빙으로 추가 공제받을 수 있습니다.
Q. 종합소득세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?
기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세(산출세액의 20%)가 부과됩니다. 또한 납부가 지연되면 납부불성실 가산세(연 8.03%)가 추가됩니다. 환급 대상자도 신고하지 않으면 환급을 받을 수 없습니다.
Q. 종합소득세와 원천징수의 관계는?
원천징수는 소득 지급 시 미리 세금을 떼는 것으로, 종합소득세의 선납 개념입니다. 5월 신고 시 1년간의 실제 세액을 계산한 뒤, 이미 원천징수로 납부한 금액(기납부세액)을 차감합니다. 차액이 양수면 추가 납부, 음수면 환급받습니다.
계산 방법 안내
종합소득세 계산 과정:
1. 총 수입금액에서 필요경비를 차감하여 소득금액을 구합니다
2. 소득금액에서 소득공제(인적공제 등)를 차감하여 과세표준을 산출합니다
3. 과세표준에 누진세율(6%~45%)을 적용하여 산출세액을 계산합니다
4. 산출세액의 10%인 지방소득세를 더합니다
5. 이미 납부한 원천징수세액(기납부세액)을 차감하면 최종 납부(환급)세액이 됩니다
프리랜서(업종코드 940909)의 경우 단순경비율 64.1%가 적용되며, 수입에서 3.3%를 원천징수당합니다. 5월 종합소득세 신고 시 실제 세액보다 원천징수액이 많으면 환급받을 수 있습니다. 특히 수입이 적은 프리랜서는 상당 금액을 환급받는 경우가 많습니다.
본 계산기는 참고용이며, 실제 세액은 추가 공제 항목, 세액감면, 가산세 등에 따라 달라질 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Q. 종합소득세 신고 기간은 언제인가요?
종합소득세 확정 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지 신고할 수 있습니다. 기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세(20%)가 부과됩니다.
Q. 프리랜서 3.3% 원천징수 환급은 어떻게 받나요?
프리랜서가 받는 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%) 원천징수액은 5월 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 공제됩니다. 실제 산출세액보다 원천징수액이 많으면 차액을 환급받을 수 있습니다.
Q. 단순경비율과 기준경비율의 차이는 무엇인가요?
단순경비율은 소규모 사업자에게 적용되며 경비율이 높아 세금이 적습니다. 기준경비율은 일정 규모 이상 사업자에게 적용되며 경비율이 낮아 세금 부담이 커집니다. 프리랜서(업종코드 940909)의 단순경비율은 64.1%입니다.
Q. 종합소득세 세율은 어떻게 되나요?
2026년 종합소득세는 과세표준에 따라 6%~45%의 8단계 누진세율이 적용됩니다. 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억 이하 35%, 3억 이하 38%, 5억 이하 40%, 10억 이하 42%, 10억 초과 45%입니다.
Q. 소득공제 항목에는 무엇이 있나요?
기본공제(본인 및 부양가족 1인당 150만원), 국민연금 보험료 공제, 건강보험료 공제, 주택자금공제, 신용카드 소득공제 등이 있습니다. 본 계산기에서는 기본공제(인적공제)를 반영합니다.