종합소득세 계산기 2026
2026년 종합소득세를 간편하게 계산합니다. 프리랜서 3.3% 원천징수 환급액, 사업소득 세금, 세율 구간별 세액을 확인하세요.
세율 구간별 세액
계산 상세 내역
| 항목 | 금액 |
|---|
2026년 종합소득세 세율표
과세표준 구간별 누진세율 및 누진공제액
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 ~ 5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만 ~ 8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만 ~ 1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억 ~ 3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억 ~ 5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억 ~ 10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
프리랜서 3.3% 원천징수 환급 예시
프리랜서는 수입을 받을 때 3.3%를 먼저 원천징수당하고, 5월 종합소득세 신고에서 실제 세액과 비교해 추가 납부 또는 환급을 정산합니다. 아래 예시는 프리랜서 단순경비율 64.1%, 본인 1명 공제, 원천징수 3.3% 자동 계산 기준입니다.
| 연 수입 | 과세표준 | 총 세액 | 원천징수 | 예상 정산 |
|---|---|---|---|---|
| 2,000만원 | 5,680,000원 | 374,880원 | 660,000원 | 285,120원 환급 |
| 3,000만원 | 9,270,001원 | 611,820원 | 990,000원 | 378,180원 환급 |
| 5,000만원 | 16,450,001원 | 1,328,250원 | 1,650,000원 | 321,750원 환급 |
환급 여부는 총수입만으로 결정되지 않습니다. 필요경비율, 실제 장부 작성 여부, 부양가족 공제, 국민연금·건강보험료 공제, 세액공제, 이미 납부한 세액이 함께 반영됩니다. 따라서 위 표는 신고 전 감을 잡기 위한 예시로 보고, 실제 신고 전에는 본인의 공제 항목을 함께 확인해야 합니다.
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년간 경제활동으로 얻은 소득에 대해 납부하는 세금입니다. 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득을 모두 합산하여 과세합니다. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 전년도 소득에 대해 확정 신고·납부해야 합니다.
신고 대상
종합소득세 신고 대상은 근로소득 외에 다른 소득이 있는 자, 프리랜서(사업소득자), 개인사업자, 2곳 이상에서 근로소득이 있는 자, 연말정산을 하지 않은 근로자 등입니다. 프리랜서는 원천징수(3.3%)로 세금을 미리 납부하지만, 5월 종합소득세 신고를 통해 실제 세액과의 차액을 정산합니다. 소득이 적은 프리랜서는 원천징수된 금액보다 실제 세금이 적어 환급을 받는 경우가 많습니다.
신고 기간
종합소득세 확정 신고 기간은 매년 5월 1일~5월 31일입니다. 성실신고확인 대상 사업자는 6월 30일까지 연장됩니다. 기한 후 신고 시 무신고 가산세(일반 20%, 부정 40%)와 납부불성실 가산세(연 8.03%)가 부과되므로 기한 내 신고가 중요합니다.
자주 묻는 질문
Q. 프리랜서 3.3% 원천징수 환급은 어떻게 받나요?
프리랜서가 받는 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%) 원천징수액은 5월 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 공제됩니다. 실제 산출세액보다 원천징수액이 많으면 차액을 환급받습니다. 수입이 적은 프리랜서일수록 환급 가능성이 높습니다.
Q. 단순경비율과 기준경비율 중 어느 것을 적용해야 하나요?
직전연도 수입이 일정 금액(프리랜서 기준 약 2,400만원) 이하인 경우 단순경비율을 적용하고, 초과하면 기준경비율을 적용합니다. 단순경비율이 높아 세금 부담이 적으며, 기준경비율 적용 시에는 주요경비(매입비, 임차료, 인건비)를 증빙으로 추가 공제받을 수 있습니다.
Q. 종합소득세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?
기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세(산출세액의 20%)가 부과됩니다. 또한 납부가 지연되면 납부불성실 가산세(연 8.03%)가 추가됩니다. 환급 대상자도 신고하지 않으면 환급을 받을 수 없습니다.
Q. 종합소득세와 원천징수의 관계는?
원천징수는 소득 지급 시 미리 세금을 떼는 것으로, 종합소득세의 선납 개념입니다. 5월 신고 시 1년간의 실제 세액을 계산한 뒤, 이미 원천징수로 납부한 금액(기납부세액)을 차감합니다. 차액이 양수면 추가 납부, 음수면 환급받습니다.
세금 기준 확인 경로
종합소득세 계산기는 세법, 신고 시점, 증빙 가능 금액에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
마지막 기준 점검일: 2026년 6월 30일
프리랜서 신고 전 필요경비 비교 예시
종합소득세 계산기를 확인하는 H씨는 수입금액 하나만 넣지 않고 장부 유형과 필요경비 증빙을 따로 정리합니다.
| 입력 상황 | 연 수입 6,200만원, 원천징수세액 있음, 사업 관련 지출 일부 증빙 보유 |
|---|---|
| 비교 조건 | 추계 신고와 간편장부 작성 가능성을 나누어 예상 세액 비교 |
| 확인 자료 | 지급명세서, 사업용 카드 내역, 현금영수증, 노란우산공제 납입 자료 |
| 판단 포인트 | 환급 예상액보다 누락된 소득과 경비 증빙 여부를 먼저 확인 |
H씨처럼 종합소득세 계산기 결과를 신고 방식별로 비교하면 홈택스 입력 전에 빠진 자료를 찾는 데 도움이 됩니다.
함께 읽을 설명 글
종합소득세 계산기 결과를 실제 상황에 적용하기 전에 아래 해설 글에서 기준과 준비 자료를 함께 확인해 보세요.
계산 결과를 확인할 때
종합소득세 계산기는 과세표준, 공제, 세율을 바탕으로 예상 세액을 점검하는 참고용 도구입니다.
종합소득세 계산기 결과를 신고 준비에 활용할 때는 계약서, 거래내역, 수수료 명세, 가족관계, 원천징수 자료처럼 증빙 가능한 자료와 함께 대조해야 합니다.
종합소득세 계산기에서는 신고 연도, 보유기간, 공제 적용 여부, 환율, 필요경비 인정 여부가 달라지면 같은 금액도 다른 세액으로 이어질 수 있습니다.
종합소득세 계산기를 그대로 확정 세액으로 보지 말고 홈택스 입력 항목이나 세무 상담 전 빠진 자료를 찾는 점검표로 사용하는 편이 안전합니다.
종합소득세 계산기 입력값을 정리할 때는 금액의 출처, 거래일, 지급일, 이미 납부한 세액을 함께 적어야 신고 단계에서 계산 차이를 줄일 수 있습니다.
종합소득세 계산기 결과가 예상보다 크거나 작다면 먼저 공제 한도, 합산 대상, 손익통산 가능 여부, 신고 대상 기간을 다시 확인하는 순서가 좋습니다.
종합소득세 계산기 계산 후에는 결과 화면의 과세표준과 공제 항목을 별도로 적어 두세요. 나중에 홈택스나 증권사 자료와 비교할 때 어느 단계에서 차이가 생겼는지 추적하기 쉽습니다.
종합소득세 계산기에서 세액이 0원으로 나오더라도 신고 대상 여부와 자료 보관 필요성은 별도로 확인해야 합니다.
세금 계산 결과를 신고 자료로 옮기기 전
종합소득세 계산기 결과는 입력 금액보다 증빙 가능 여부가 더 중요해지는 경우가 많습니다. 종합소득세는 수입금액, 필요경비, 원천징수세액, 장부 유형, 공제 증빙이 함께 맞아야 하므로 신고 자료를 항목별로 나누어 준비해야 합니다.
종합소득세 계산기에서 공제와 감면 조건은 결과를 크게 바꿉니다. 기본공제, 보유기간, 가족관계, 장부 유형, 손익통산 여부를 하나씩 켜고 끄며 비교하면 최종 세액이 왜 달라지는지 이해하기 쉽습니다.
신고 직전에는 종합소득세 계산기 결과를 그대로 복사하기보다 국세청 안내, 홈택스 자료, 증권사 거래명세서, 세무대리인 검토 내용과 대조하세요. 차이가 있으면 먼저 입력 단위와 기준 연도부터 확인하는 순서가 좋습니다.
종합소득세 계산기 결과를 다른 사람에게 전달할 때는 결과값만 보내지 말고 입력값, 계산일, 적용 기준, 확인해야 할 자료를 함께 남기세요. 이렇게 기록하면 나중에 기준이나 조건이 바뀌었을 때 어느 부분 때문에 결과가 달라졌는지 빠르게 추적할 수 있습니다.
종합소득세 계산기 결과를 실제 결정에 쓰기 전에는 원본 자료, 공식 안내, 담당 기관 안내처럼 해당 분야의 기준 자료와 대조해야 합니다. 차이가 보이면 계산기 오류인지, 개인별 조건 차이인지, 기준 변경 때문인지 순서대로 확인하는 방식이 안전합니다.
종합소득세 계산기의 주요 산식과 공식 확인 경로는 계산 기준과 출처에 정리되어 있으며, 계산 기준 오류나 제도 변경 제보는 문의 페이지로 알려주세요.