증여세 계산기 2026

관계와 사전증여에 따른 증여세 예시

증여세는 증여받는 금액뿐 아니라 증여자와의 관계, 10년 이내에 이미 받은 금액에 따라 달라집니다. 아래 예시는 현재 계산식의 면제한도와 신고세액공제 3%를 적용해 비교한 결과입니다.

면제한도는 증여 건별로 새로 적용되는 것이 아니라 동일인으로부터 받은 10년 이내 증여액을 합산해 판단합니다. 자녀에게 여러 차례 나누어 증여할 계획이라면 이번 증여액만 보지 말고 과거 증여 내역과 신고 여부를 함께 확인해야 합니다.

증여 계획을 세울 때 확인할 점

증여세 계산 결과가 0원으로 나오더라도 기록을 남겨두는 것이 좋습니다. 면제한도 안의 증여라도 10년 합산 기준에 영향을 주고, 나중에 부동산 취득자금 출처나 추가 증여를 설명해야 할 수 있기 때문입니다. 현금, 주식, 부동산처럼 재산 종류가 다르면 평가 기준과 필요한 증빙도 달라집니다.

• 동일인에게 받은 최근 10년 증여 내역을 먼저 정리합니다.
• 부모 각각이 아니라 직계존속 합산 기준으로 면제한도가 적용되는지 확인합니다.
• 부동산 증여는 증여세 외에도 취득세와 부대비용이 발생할 수 있습니다.
• 신고기한 안에 신고하면 신고세액공제를 받을 수 있으므로 납부세액이 있어도 기한을 확인합니다.

가족 간 송금 기록을 남길 때

가족 간 계좌이체는 생활비, 차용, 증여가 섞여 보일 수 있어 나중에 자금 출처를 설명하기 어려운 경우가 있습니다. 증여세 계산 결과를 확인한 뒤에는 송금 목적, 날짜, 금액, 관계, 과거 증여 내역을 함께 정리해 두는 것이 좋습니다.

• 생활비와 증여 목적의 송금은 메모나 이체 내역 설명을 구분합니다.
• 차용금이라면 이자, 상환 일정, 차용증 등 증여와 다른 근거가 필요합니다.
• 주식이나 부동산 증여는 평가일과 평가 방법이 세액에 영향을 줄 수 있습니다.
• 미성년 자녀에게 반복 송금할 때는 10년 합산 기준을 별도 표로 관리합니다.

증여세 계산기란?

증여세 계산기는 타인으로부터 재산을 무상으로 증여받을 때 부과되는 증여세를 2026년 기준 세율로 산출하는 도구입니다. 증여재산가액, 증여자와의 관계, 10년 내 사전증여액을 입력하면 관계별 면제한도를 적용한 과세표준과 산출세액, 신고세액공제(3%)를 자동으로 계산합니다. 2026년 기준 증여세 면제한도는 배우자 6억원, 직계존비속(성인) 5천만원, 직계존비속(미성년) 2천만원, 기타친족 1천만원이며, 10년간 합산됩니다. 부동산·현금·주식 등 다양한 재산의 증여 시 예상 세금을 미리 확인하여 효율적인 자산이전 계획을 세우는 데 활용하세요.

증여세 계산 방법

증여세는 증여재산가액에서 면제한도를 차감한 과세표준에 누진세율(1억 이하 10%, 5억 이하 20%, 10억 이하 30%, 30억 이하 40%, 30억 초과 50%)을 적용하여 산출합니다. 10년 이내 동일인에게 받은 사전증여가 있으면 합산하여 과세하며, 이미 납부한 세액은 공제됩니다. 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 신고·납부 시 산출세액의 3%를 신고세액공제로 할인받을 수 있습니다.